D398 / D399 – Este o declarație specială de TVA (VAT Return) – conform art. 314, 315 si 3152 al Codului Fiscal.
Declarația se depune de către persoanele impozabile care aplică un din situațiile de mai jos:
– regimul special pentru servicii prestate de persoane impozabile nestabilite in UE, prevazut la art. 314 din Codul fiscal;
– regimul special pentru vanzarile intracomunitare de bunuri la distanta, pentru livrarile de bunuri interne efectuate de interfetele electronice care faciliteaza aceste livrari si pentru serviciile prestate de persoane impozabile stabilite in Uniunea Europeana, dar nu in statul membru de consum – prevazut la art. 315 din Codul fiscal;
– regimul special pentru vanzarea la distanta de bunuri importate din teritorii terte sau tari terte – prevazut la art. 3152 din Codul fiscal.
Configurare CIF
Definire cont 446.PL (exemplu pentru POLONIA):
Contul creat anterior se asociază cu țara corespunzătoare accesând meniul Utilitare – Nomenclatoare – Schema VAT EU:
Accesați butonul ALT+N Adaugă și selectați țara dorită și contul aferent 446:
Operare factură
Pentru factură se alege din meniul Tip op.(TVA) țara dorită:
Exemplu factură:
Nota contabilă aferentă facturii:
Întocmire declarație D398
Accesați meniul Raportări fiscale, închideți TVA apoi selectați opțiunea D398:
D398 pentru factura din exemplul de mai sus:
În speranța că tutorialul vă este de folos, echipa SoftPro vă dorește mult spor în ceea ce lucrați!
About Author
