La recepțiile de cheltuială, în dreptul fiecărui rând din conținutul facturii aveți opțiunea de a selecta mai multe tipuri de deductibilitate privind TVA:
Opțiunea M – Taxa pe Valoare Adăugată deductibilă 50% în contul de bază
-> presupune înregistrarea cuantumului de 50% a TVA-ului de pe document în conturile de bază.
Informații contabile – articol contabil generat pentru o factura de 119 lei din care TVA = 19 lei:
Analiticul folosit 6022.A s-a configurat în felul următor:
Opțiunea T – TVA nedeductibilă total în contul de bază
-> presupune ca toată valoarea TVA de pe document e trecută pe cheltuiala aferentă bazei.
Informații contabile – articol contabil generat pentru o factura de 119 lei din care TVA = 19 lei:
Opțiunea P – TVA nedeductibilă 50% cu folosirea unui cont colector
-> presupune ca 50% din valoarea TVA-ului de pe document sa fie trecută pe un cont colector 635.TVA (definit și configurat în prealabil).
În prealabil se definește în Configurare societate, în cartela WinConta, contul 635.TVA:
Contul 635.TVA trebuie să existe și se configurează astfel:
Informații contabile – articol contabil generat pentru o factura de 119 lei din care TVA = 19 lei:
Opțiunea N – TVA nedeductibilă total cu folosirea unui cont colector
-> presupune ca valoarea totală a TVA-ului de pe document să fie trecută pe un cont colector 635.TVA (definit și configurat în prealabil).
Informații contabile – articol contabil generat pentru o factura de 119 lei din care TVA = 19 lei:
Jurnalele de TVA arată defalcat partea de tva nedeductibila (în cazul de față, firma fiind cu TVA la încasare și neavând TVA deductibilă în perioada curentă, tot TVA-ul declarat este nedeductibil).
În speranța că tutorialul vă este de folos, echipa SoftPro vă dorește mult spor în ceea ce lucrați!
About Author
